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对于许多纳税人来说,它不会在纳税日结束。 康斯坦丁约翰尼/盖蒂图片社的时刻

纳税日来了又去,您认为您在关键时刻提交了纳税申报表。 但是几周后,您会收到国税局寄来的那封可怕的信,通知您错过了截止日期并且未能按时支付税款。 根据您的欠款,您评估的税收罚款为 450 美元。

这种情况很常见,因为每年有超过 40 万纳税人被处以罚款。 纳税人权益保护小组 2020 年报告. 美国国税局有许多处罚,但 三个最常见的 未能按时提交申报表,未能支付过去一年的估计欠款以及提交后未能支付。

许多人不知道的是,美国国税局提供了多种方法来减少滞纳金和其他罚款。 然而 只有一小部分符合条件的人 利用它们。

RedFern 会计学教授 作为消费者权益倡导者,当我发现一项未被充分利用的好处时,我往往会感到担忧。 我还担任志愿者 纳税人倡导小组,一个独立机构,旨在根据公众的外展和反馈帮助 IRS 改进。

我们最近讨论了一个关键惩罚救济程序的低利用率,这促使我写了这篇文章。


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申请罚款减免

美国国税局向纳税人提供的主要救济形式是首次减免罚款政策,该政策大约在 XNUMX 年前推出。 它涵盖与未提交、未支付或未存入估计欠税相关的罚款。

该计划可能会导致减少或 甚至取消纳税人的罚款 – 尽管不是纳税义务 – 如果您满足某些条件:

  • 您之前不必提交申报表——例如,因为您赚的钱太少——或者您在前三年没有受到任何处罚。

  • 您提交了所有必需的退货或延期。

  • 您支付或 安排支付任何到期的税款.

它也适用于居住在受特定灾害影响地区的纳税人,其纳税期限为 已扩展.

如果您目前满足前两个要求,您仍然可以安排支付您所欠的税款,然后申请减税。

2019年, 只有12%的罚款 因未提交文件和未付款而减少。

减税数量少的最常见原因似乎是许多原本有资格获得减免的纳税人 不知道这个程序甚至存在. 申请救济就这么简单 打电话给国税局并要求它,或者您可以书面形式要求。

其他可用资源

除了预防和减轻处罚外,在纳税日之后需要帮助的纳税人还可以使用其他资源。

纳税人辩护服务 是 IRS 内的一个独立组织,其当地纳税人拥护者为任何纳税人提供免费帮助,在解决税务问题的过程中提供指导。 每个州至少有一个。

国税局还支持低收入税务诊所,这些诊所配备有律师和其他专业人员,以帮助低收入申报人处理可能会导致税务纠纷的税务纠纷。 需要法律干预. 虽然很难撤销处罚或质疑 IRS 的其他决定,但有法律帮助的纳税人 有更好的机会 成功实现他们的要求。

一盎司的惩罚预防

很多人可能都熟悉 本杰明富兰克林的断言 “一盎司的预防胜过一磅的治疗”。

没有人喜欢纳税,但额外的罚款会使糟糕的情况变得更糟。 好消息是,通过按时纳税并缴纳任何应付税款,可以避免大多数处罚。 如果您无法立即支付所有应付税款,您可以随时制定付款计划。

所以明年,请记住有许多资源可供您使用,以便更轻松地按时提交 - 免费,在大多数情况下 – 并避免处罚。 和 纳税人拥护者 可以回答任何棘手的问题。

关于作者

Rita W. Green,孟菲斯大学会计学讲师


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