为什么你可能会比你应该支付更多的所得税

为什么你可能会比你应该支付更多的所得税

春天带来了许多东西,从谚语阵雨到鸟鸣声和温暖的天气。 这也标志着税务季节再次出现。 谈话

每年XN​​UMX亿美国纳税人花费无数的时间收集收据和报表,填写各种安排和形式,并提交其140s和其他各种证明文件到国税局。 今年的截止日期是四月1040。

作为一个经济学家,我想知道这个报税负担是否导致我们付出比我们​​应该多的税。 我发现的 这是相当令人惊讶的,尤其令人不安的是你们 还没有提交.

扣除的选择

所得税是政府税收和税收的最大来源 涉及约1.54万亿美元,或8.3占GDP的百分比,每年从我们的钱包转移到联邦财政部。

对储蓄交易成本的研究表明,人们经常把钱留在桌子上,比如说 为退休储蓄 声称政府的好处。 我想知道在我们提交税款时是否也发生了同样的情况。

个人税务申报人可以选择是否逐项扣除,如慈善捐赠或抵押贷款利息,或要求标准扣除。 分类需要一些努力,但可以提供大量的税收节省。 选择标准扣除可节省时间,但可能导致更大的纳税标签。

我利用这个选择来估计申请税的成本。 也就是说,如果合规成本不存在,那么纳税人可能会列出这样做的好处是否大于零。 如果有成本的话,那么只有把税单减少超过分项成本,分项才是有利的。


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桌子上剩下的东西

当人们选择标准扣除时,我们实际上并不知道如果他们分项,他们可以节省多少。

为了解决这个问题,我检查了两年来标准演绎大幅增加的数据:1971和1988。 要理解为什么,想象一下去年的标准扣除是$ 10,000,并且今年增加到$ 15,000。 现在纳税人总额扣除$ 15,000以上将不得不决定是否承担逐项的痛苦或只是与标准扣除。

通过比较略高于之前和之后的标准扣除额的大幅增加扣除标准的纳税人的百分比,我能够重建的放弃利益分配。 长话短说,它向我展示了一些纳税人选择,即使逐项说明会救了他们的钱,导致平均$ 644被留在桌上的扣除标准。

在收入水平下降之后,我发现富裕的个人更有可能从分项中牺牲节省的税收,以免浪费时间。 进一步的计算导致我估计,逐项扣除被认为是平均需要19小时的痛苦和努力。

总的来说,我用这个分析来估算提交税款的负担。 事实证明,这个数字大概是200十亿,大约是1.2占GDP的百分比,这比GDP的两倍到三倍大 以前估计.

对拖延者来说,这是一个越来越糟糕的地方,拖延是不可避免的。 通过等到截止日期完成税收,我发现人们更可能放弃这些分项扣除。 也许是因为他们缺乏时间。 或者,它可能是因为翻找所有收据和论文,做所有的计算的感知时间成本只是似乎并不值得的 - 即使可能。

我们为什么不解决这个问题?

几个国家 解决了这个问题,美国落后了。 大幅降低法规遵从成本的解决方案非常简单,而且是从丹麦到智利的国家所做的。

事实证明,国税局了解我们在回报中需要输入的大部分信息,例如工资,抵押贷款利息,国家税收等等,并且可以向我们发送预先填好的回报,我们可以验证其准确性并签字。 整个考验可能需要不到一个小时的时间。

为什么我们还没有呢? 有人建议 税务准备行业可能与此有关,因为任何使税务准备工作更容易的事情都可能导致数百万美元的收入。

尽管国税局免费档案工作取得了有点简单,但它仍然需要大量的记录保存,和纳税人的究竟是谁立案免费的比例仍然很低,在 少于3的2014百分比.

如果国会即将进行的税法改革,降低合规成本应该在他们的待办事项列表的顶部 - 这是要记住,你感到苦恼今年的税收。

关于作者

Youssef Benzarti,经济学助理教授, 美国加州大学洛杉矶

这篇文章最初发表于 谈话。 阅读 原创文章.

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